PrAct_V
Местный житель
Информация для тех, кто зарабатывает трейдингом нормальные деньги в РФ и в силу тех или иных причин считает нужным легализовать свой доход и оплачивать НДФЛ (3-НДФЛ).
Ситуация: Вы ежегодно получаете более чем 600.000 р в виде перечислений от нерезидентов РФ (юр.лицо - форекс брокер или физ.лицо - владелец карты Р2Р) на свои счета, оформленные на вас.
Алгоритм: Вы получаете деньги, выводя их от брокера через крипту/эл.кошельки/карты к себе на карты/банковский счёт/эл.кошелёк в течение года.
Риск: Так как сумма большая, то высокая вероятность того, что рано или поздно Ваши транзакции от нерезидента РФ могут заинтересовать валютный контроль банка (чья карта или счёт), росфинмониторинг (различные кошельки) и в итоге ФНС.
Снижение риска: декларирование дохода и оплата ндфл.
До недавнего времени оплата ндфл от форекс дохода, лежал в совсем мутном поле и самым главным ограничением было то, что не было прозрачной формы отчета, который учитывал бы не только прибыльные сделки, но и убыточный, тем самым сальдируя итог и выводя справедливую налогооблагаемую сумм.
Сейчас это стало чуть более прозрачным и понятным благодаря тому, что в РФ появились регулируемые Форекс Дилеры, которые являясь налоговыми агентами, самостоятельно подают данные в ФНС в случае дохода своего клиента. В силу этого, алгоритм правильности оформления декларации налоговикам стал в принципе понятен, по аналогии с формой подачи данных регулируемыми форекс дилерами.
Таким образом есть несколько вариантов.
1. По аналогии с российскими форекс дилерами.
Важно чтобы ваш брокер торговал именно валютные пары как производный финансовый инструмент или CFD, торгуемый на нерегулируемом срочном рынке (ПФИ ).
В этом случае готовим сводную таблицу по каждой сделке и конвертируем результат сделки на дату закрытия по курсу ЦБ в рубли. В таблице две важные колонки: Доход и Расход.
Прибыльные сделки вставляем в Доход, убыточные сделки в расход.
Код дохода 1533, код вычета 220. В итоге полученный результат сальдируется и в итоге вы к налогообложению декларируете именно прибыль.
Раньше были обоснованные опасения, что налоговики могут не рассматривать убыточные сделки и к налогообложению потребуют только прибыльные сделки. Сейчас эта проблема решена именно наличием кода дохода и кода вычета.
Вместе с декларацией надо обязательно сдать сводную таблицу и отчета брокера с торгового счета, помесячно. Таким образом ФНС будет иметь полностью прозрачное движение денежных средств по счёту, где итоговые цифры совпадают.
2. В случае если вы не уверены как идентифицирует брокер торгуемые инструменты, тогда можно так же применять код дохода 10 (иные доходы) при коде 2900 (доход полученный от операцией с валютой). Здесь важно, что итог так же сальдируется (прибыли-убытки). При этом важно так же подготовить и вместе с декларацией подать документы как и во варианте №1.
3. Самый простой, но не самый безопасный. Например, Вы часть прибыли решили оставить и не выводить и задекларировали только часть прибыли, которую вывели. В этом случае убытки не сальдируются. Вы всё проводите по коду 10 (4800) - иные доходы. Такой вариант может быть в случае небольшой суммой декларирования. Однако, есть риск, что налоговый инспектор запросит дополнительно подтверждение, что средства вами получены легально и не попадают под 115 ФЗ (отмывание ит.п.) или что Вы только часть показываете. Вот тогда Вам придётся предоставлять всё движение денежный средств по торговому и финансовым счетам.
Я бы рекомендовал использовать 1 или 2 вариант. Если Вы не планируете легализовываться, то в случае с получением большой суммы в виде фиатов уже на территории РФ в ваших руках Вам надо озаботиться большим количеством карт оформленных на разных людей, чтобы незначительные суммы по каждой из них сложно было связать в общий большой доход, полученный Вами и дробить выплаты на мелкие и частые транзакции, но не чаще раза в неделю.
Всем профитов и Успеха!
Ситуация: Вы ежегодно получаете более чем 600.000 р в виде перечислений от нерезидентов РФ (юр.лицо - форекс брокер или физ.лицо - владелец карты Р2Р) на свои счета, оформленные на вас.
Алгоритм: Вы получаете деньги, выводя их от брокера через крипту/эл.кошельки/карты к себе на карты/банковский счёт/эл.кошелёк в течение года.
Риск: Так как сумма большая, то высокая вероятность того, что рано или поздно Ваши транзакции от нерезидента РФ могут заинтересовать валютный контроль банка (чья карта или счёт), росфинмониторинг (различные кошельки) и в итоге ФНС.
Снижение риска: декларирование дохода и оплата ндфл.
До недавнего времени оплата ндфл от форекс дохода, лежал в совсем мутном поле и самым главным ограничением было то, что не было прозрачной формы отчета, который учитывал бы не только прибыльные сделки, но и убыточный, тем самым сальдируя итог и выводя справедливую налогооблагаемую сумм.
Сейчас это стало чуть более прозрачным и понятным благодаря тому, что в РФ появились регулируемые Форекс Дилеры, которые являясь налоговыми агентами, самостоятельно подают данные в ФНС в случае дохода своего клиента. В силу этого, алгоритм правильности оформления декларации налоговикам стал в принципе понятен, по аналогии с формой подачи данных регулируемыми форекс дилерами.
Таким образом есть несколько вариантов.
1. По аналогии с российскими форекс дилерами.
Важно чтобы ваш брокер торговал именно валютные пары как производный финансовый инструмент или CFD, торгуемый на нерегулируемом срочном рынке (ПФИ ).
В этом случае готовим сводную таблицу по каждой сделке и конвертируем результат сделки на дату закрытия по курсу ЦБ в рубли. В таблице две важные колонки: Доход и Расход.
Прибыльные сделки вставляем в Доход, убыточные сделки в расход.
Код дохода 1533, код вычета 220. В итоге полученный результат сальдируется и в итоге вы к налогообложению декларируете именно прибыль.
Раньше были обоснованные опасения, что налоговики могут не рассматривать убыточные сделки и к налогообложению потребуют только прибыльные сделки. Сейчас эта проблема решена именно наличием кода дохода и кода вычета.
Вместе с декларацией надо обязательно сдать сводную таблицу и отчета брокера с торгового счета, помесячно. Таким образом ФНС будет иметь полностью прозрачное движение денежных средств по счёту, где итоговые цифры совпадают.
2. В случае если вы не уверены как идентифицирует брокер торгуемые инструменты, тогда можно так же применять код дохода 10 (иные доходы) при коде 2900 (доход полученный от операцией с валютой). Здесь важно, что итог так же сальдируется (прибыли-убытки). При этом важно так же подготовить и вместе с декларацией подать документы как и во варианте №1.
3. Самый простой, но не самый безопасный. Например, Вы часть прибыли решили оставить и не выводить и задекларировали только часть прибыли, которую вывели. В этом случае убытки не сальдируются. Вы всё проводите по коду 10 (4800) - иные доходы. Такой вариант может быть в случае небольшой суммой декларирования. Однако, есть риск, что налоговый инспектор запросит дополнительно подтверждение, что средства вами получены легально и не попадают под 115 ФЗ (отмывание ит.п.) или что Вы только часть показываете. Вот тогда Вам придётся предоставлять всё движение денежный средств по торговому и финансовым счетам.
Я бы рекомендовал использовать 1 или 2 вариант. Если Вы не планируете легализовываться, то в случае с получением большой суммы в виде фиатов уже на территории РФ в ваших руках Вам надо озаботиться большим количеством карт оформленных на разных людей, чтобы незначительные суммы по каждой из них сложно было связать в общий большой доход, полученный Вами и дробить выплаты на мелкие и частые транзакции, но не чаще раза в неделю.
Всем профитов и Успеха!
